相続対策の検討手順について

相続対策の検討手順

一般的に次のような検討手順をおすすめしています。

所有資産の把握、考え方の整理

まずは、全ての財産を一覧化し、財産配分をシミュレーションしながら、ご自身の考え方を整理する。
くわしくは財産の分割案を検討する際のポイントをご覧ください。

現状分析・問題点の把握・相続税の把握（一次相続・二次相続）

主に次の4つの課題に整理して検討を行います

円満な遺産分割
円滑な相続手続き
納税資金の確保
相続税の軽減

相続対策の検討［メリットとデメリットの比較］

遺言の活用
信託商品の活用
保険の活用
不動産の有効活用

次のような方には遺言の作成をおすすめします。

円満な相続を願う人
のこされた家族がずっと円満で幸福である事を願い、想いを実現したい
妻の老後の生活の安定を願う人
妻が老後を安心して生活できるように住居・生活費等に配慮したい
オーナー経営者（法人はもとより個人・農業・不動産賃貸業等の経営者も含みます。）
スムーズな事業承継や株式・不動産の分散を防止したい
一方の配偶者が既にお亡くなりになっている人
一次相続において、子どもたちは、母（父）の心情を理解しているため、もめることが少ないが、二次相続ではもめる可能性があるため、それを避けたい
相続財産が居住用不動産に偏っている人
居住用不動産の分割は難しいため、トラブルを避けたい
子どものいない夫婦
配偶者が死亡した場合、もう一方の配偶者に財産を全部相続させたい（夫婦相互遺言）
再婚をした人
先妻（夫）の子どもとのトラブルを避けたい
独身者・身寄りのない人（推定相続人が誰もいない人）
自分の思いどおりに財産をのこしたい
先に死亡した子どもの嫁に世話になっている人
嫁には相続権がないため感謝の気持ちをこめて遺言を書きたい
お世話になった人や孫に財産をあげたい人
法定相続人以外の人に特別に財産をのこしてあげたい
寄附をしたい人
財産を教育・福祉・芸術など社会活動に役立てたい
家の墓を守ってもらいたい人
先祖の祭祀主宰者を指定して系譜・祭具・墳墓を承継させたい